Las listas negras del SAT son un elemento crucial dentro de la normativa fiscal mexicana, reguladas específicamente por los artículos 69 y 69-B del Código Fiscal de la Federación (CFF). Consultarlas regularmente puede salvar a tu empresa de problemas financieros graves. A continuación, te explicamos cómo funcionan, cómo afectan a las empresas y qué puedes hacer para protegerte.
¿Qué son las Listas Negras del SAT?
Las listas negras del SAT son registros que incluyen a aquellos contribuyentes, tanto empresas como personas físicas, que han sido catalogados como incumplidos debido a adeudos firmes, créditos fiscales no localizados, cancelados, o por tener una sentencia condenatoria por delito fiscal. También se incluyen a aquellos contribuyentes a los que se les ha condonado algún crédito fiscal, conforme al artículo 69 del CFF.
Asimismo, estas listas incluyen a las personas físicas y morales que emiten facturas falsas o realizan operaciones simuladas, clasificadas como EFOS (Empresas que Facturan Operaciones Simuladas). Si haces negocios con alguna de estas entidades, tu empresa podría ser clasificada como EDOS (Empresas que Deducen Operaciones Simuladas) y ser sancionada, aun si actuaste de buena fe, según los lineamientos del artículo 69-B del CFF.
Propósito de las Listas Negras
El objetivo de las listas negras del SAT es combatir la evasión fiscal y el lavado de dinero, identificando y sancionando a los contribuyentes involucrados en estos esquemas. Las empresas incluidas en la lista 69 y el listado 69 b del SAT son notificadas a través de su buzón tributario y tienen un plazo para demostrar la legitimidad de sus operaciones. Si no logran hacerlo, serán marcadas como definitivas, lo que no solo las afectará a ellas, sino también a cualquier empresa que haya realizado transacciones con ellas. Consultar estas listas periódicamente es esencial para evitar sanciones fiscales.
¿Cada cuánto se actualizan las listas negras del SAT?
En teoría, las listas negras del SAT se actualizan de manera trimestral, de acuerdo con la Regla 1.3 de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) y el artículo 69-B del CFF. Sin embargo, es importante destacar que el SAT actualiza la lista continuamente, por lo que los datos pueden variar. Es recomendable que las empresas consulten regularmente estos listados para mantenerse protegidas.
Puedes consultar la lista del artículo 69 en el portal del SAT y la lista del artículo 69-B en el Diario Oficial de la Federación (DOF) o en el sitio web del SAT.
¿Qué son las EFOS?
Las EFOS son entidades que emiten facturas por servicios o productos que no fueron proporcionados realmente. En términos simples, estas empresas simulan transacciones para que otras puedan deducir impuestos sin que haya una operación real. Si una empresa es catalogada como EFOS, sus facturas pierden validez fiscal, y se considera que está involucrada en evasión de impuestos, lo que conlleva severas sanciones.
¿Qué son las EDOS?
Las EDOS son aquellas empresas que reciben facturas de EFOS y deducen operaciones inexistentes. Aunque estas transacciones pueden parecer legítimas, el SAT presume que las operaciones son simuladas si no se demuestra lo contrario. En este caso, la empresa receptora puede enfrentar sanciones fiscales graves.
¿Qué pasa si mi empresa realiza una operación con algún proveedor en las listas negras del SAT?
Si tu empresa realiza una transacción con una EFOS, puede ser clasificada como una EDO, lo que puede generar serias consecuencias fiscales. Incluso si la operación se realizó de buena fe, el SAT presume que las facturas de una EFOS amparan operaciones simuladas. En este caso, tu empresa deberá demostrar la legitimidad de la transacción, lo que puede ser un proceso complicado y costoso.
Por ello, es fundamental verificar la situación legal de tus proveedores antes de realizar cualquier operación comercial.
¿Cuáles son las sanciones para las EDOS y las EFOS?
Las sanciones para las EFOS incluyen la invalidación de sus certificados de sello digital, lo que les impide emitir facturas y operar legalmente. Para las EDOS, las sanciones pueden incluir multas de entre el 55% y el 75% del importe de las facturas, que pueden aumentar entre el 100% y 150% si se demuestra cohecho.
Además, cualquier persona que emita, venda, compre o reciba facturas falsas o simuladas puede enfrentar una pena de dos a nueve años de prisión, de acuerdo con el artículo 113 Bis del CFF.
Daños a la reputación empresarial
Estar vinculado con proveedores en las listas negras del SAT no solo afecta las finanzas de tu empresa, sino también su reputación. Clientes, inversionistas y proveedores podrían reconsiderar sus relaciones comerciales por temor a verse implicados en problemas fiscales.
Recomendaciones para Mantenerse Protegido
Para evitar problemas relacionados con las listas negras del SAT, es importante implementar controles internos y contar con herramientas que te ayuden a gestionar estos riesgos de manera eficiente.
Consulta regular de las listas negras del SAT
Consultar periódicamente las listas negras del SAT es una acción preventiva clave. Puedes hacerlo manualmente en el portal del SAT, o mediante herramientas automatizadas que agilizan el proceso, como software especializado en la gestión de proveedores.
Implementación de software de gestión de proveedores
Utilizar un software de gestión de proveedores que incluya la verificación automatizada de las listas negras del SAT puede minimizar el riesgo de incurrir en sanciones fiscales.
Soluciones como Portal Facturación Proveedores, son más seguras y eficientes que la verificación manual, ya que permiten a las empresas no solo optimizar sus procesos de compra y validación de facturas, si no tambien garantizar la legitimidad de sus proveedores, gracias a la consulta automatizada de las listas negras del SAT, reduciendo la carga de trabajo administrativo y minimizando el riesgo de error humano al identificar empresas EFOS o EDOS.
Asesoría profesional para cumplir con las obligaciones fiscales
Además de contar con herramientas tecnológicas, es fundamental tener asesoría fiscal especializada. Un contador o asesor fiscal te ayudará a interpretar correctamente la información y a cumplir con las normativas vigentes.
¿Cómo Saber si un Proveedor Está en la Lista Negra del SAT?
El SAT ha facilitado el acceso a la lista de EFOS y EDOS (listado 69-B) a través de su sitio web, lo que permite a las empresas verificar si uno de sus proveedores está involucrado en operaciones simuladas. Puedes acceder al listado del artículo 69-B aquí y al listado del artículo 69 aquí.
¿Qué puedo hacer si yo o mi empresa entramos a la lista negra del SAT?
Si tú o tu empresa son incluidos en la lista negra del SAT por realizar actividades simuladas, tienes derecho a iniciar un procedimiento de aclaración. Este proceso es fundamental para demostrar que la inclusión fue un error o que las operaciones que realizaste fueron legítimas.
Cuando recibes la notificación en tu buzón tributario, tienes un plazo de 15 días para presentar pruebas que respalden la autenticidad de tus transacciones. Estas pruebas pueden incluir:
- Facturas
- Estados de cuenta
- Contratos
- Cualquier otro documento que demuestre que las operaciones fueron reales y legítimas.
La aclaración debe presentarse a través del buzón tributario del SAT, donde puedes cargar toda la documentación correspondiente. Una vez presentada la solicitud de aclaración, la autoridad tiene un plazo de tres días hábiles para dar respuesta.
Es altamente recomendable contar con la asesoría de un contador o abogado fiscal para asegurar que el procedimiento de aclaración se maneje correctamente y evitar sanciones adicionales en caso de que las pruebas no sean suficientes o se presenten de forma incorrecta.
Recomendaciones Finales
Consultar regularmente las listas negras del SAT es crucial para proteger a tu empresa de sanciones y problemas financieros. Implementar herramientas automatizadas y contar con asesoría profesional te ayudará a minimizar riesgos fiscales, mejorar la gestión de tus proveedores y fortalecer la integridad financiera de tu negocio.
Si estás buscando mejorar la seguridad fiscal y financiera de tu empresa, tal vez sea el mejor momento para considerar la implementación de un portal de proveedores. Con PFP, podrás mejorar la administración de tus proveedores, las relaciones empresariales y aumentar la transparencia financiera. No esperes más para dar el siguiente paso. Solicita una demo hoy mismo y descubre cómo podemos ayudarte a reducir riesgos financieros y maximizar la rentabilidad de tu empresa.
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