El próximo lunes 29 de agosto inicia el ciclo escolar 2022-2023 y con el regreso a clases, también inicia la compra de materiales, pago de colegiaturas, renta de transporte escolar, uniformes, etc. Conoce los gastos escolares que son deducibles ante el Servicio de Administración Tributaria, incluso si la escuela esta registrada para deducir colegiaturas.
De acuerdo con el SAT, las deducciones personales son los gastos que como contribuyente tienes derecho a disminuir de tus ingresos acumulables en la Declaración Anual.
Entre dichas deducciones personales, se clasifican aquellas marcadas como Deducciones Personales de Educación con las que puedes deducir impuestos de lo siguiente:
1 | Colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios. Desde nivel preescolar hasta bachillerato o equivalente, por los montos siguientes (límite anual de deducción):
- Preescolar: 14,200 pesos.
- Primaria: 12,900 pesos.
- Secundaria: 19,900 pesos.
- Profesional técnico: 17,100 pesos.
- Bachillerato o su equivalente: 24,500 pesos.
El límite de deducción anual es por hijo. Si tienes un hijo en preescolar y otro en primaria podrás deducir al año hasta $27,100.00.
2 | Transportación escolar de tus hijos o nietos en caso de que sea obligatorio o se incluya en la colegiatura de todos los alumnos y se señale por separado en el comprobante.
Para hacer efectivo este beneficio, es necesario contar con el comprobante de pago correspondiente. Cuando realices pagos en un mismo ejercicio fiscal, por una misma persona, por servicios de enseñanza correspondientes a dos niveles educativos, el límite anual de deducción que puedes disminuir es el que corresponde al monto mayor de los dos niveles, independientemente de que se trate del nivel que concluyó o el que inició.
Padrón de instituciones educativas
Para verificar que la escuela está dada de alta en el Servicio de Administración Tributaria ( SAT) y las colegiaturas se pueden deducir, la autoridad fiscal tiene un padrón de instituciones educativas.
Los contribuyentes pueden realizar la consulta con el nombre o con el RFC de la escuela o instituto. En caso de no encontrar la información, podrían aclarar esta situación con la escuela o instituto, debido a que en algunas ocasiones la razón social de la escuela es distinta al nombre comercial.
Requisitos para la deducción de colegiaturas
De acuerdo con información publicada por el SAT, los contribuyentes que estén en posibilidad de aplicar en su declaración anual el estímulo fiscal correspondiente al pago de colegiaturas, deben verificar lo siguiente:
- Que la escuela cuente con autorización o reconocimiento de validez oficial en los términos de la Ley General de Educación.
- Que el Comprobante Fiscal Digital por Internet ( CFDI) contenga el nombre completo, CURP y nivel educativo del alumno.
- Que se precise por separado el importe y concepto de los servicios que corresponden exclusivamente a la enseñanza del alumno.
¿Qué cuotas escolares no son deducibles?
Los contribuyentes deben toma en cuenta que el SAT no considera como servicios de enseñanza las erogaciones efectuadas por los siguientes conceptos:
- Inscripciones.
- Cuotas de mantenimiento.
- Material educativo.
- Transportación escolar.
- Materias o cursos adicionales.
- Exámenes de cualquier índole.
- Uniformes
Además, para poder deducir las colegiaturas, el pago debe efectuarse con cheque nominativo del contribuyente, traspasos de cuentas en instituciones de crédito o casas de bolsa, o mediante tarjeta de crédito, de débito o de servicios.
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